Với chủ doanh nghiệp mới thành lập, đặc biệt là những người vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên mô hình công ty, kê khai thuế doanh nghiệp thường là “cửa ải” đầu tiên gây bối rối. Bài viết này hệ thống hóa toàn bộ quy trình kê khai thuế doanh nghiệp từ A đến Z, giúp bạn hình dung rõ mình cần làm gì, ở đâu và khi nào.

Doanh nghiệp phải kê khai những loại thuế nào?

Tùy vào ngành nghề và quy mô hoạt động, doanh nghiệp thường phải kê khai các loại thuế chính sau: thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng hoặc quý, thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính theo quý và quyết toán theo năm, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khấu trừ từ tiền lương của người lao động, và các loại thuế khác nếu có phát sinh như thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt.

Ngoài ra, doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu còn phải kê khai thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu theo từng tờ khai hải quan phát sinh.

Các bước kê khai thuế doanh nghiệp cơ bản

Quy trình kê khai thuế doanh nghiệp, dù với sắc thuế nào, thường theo trình tự sau:

• Xác định kỳ tính thuế và phương pháp kê khai: theo tháng hay quý đối với thuế GTGT, dựa trên doanh thu năm trước liền kề của doanh nghiệp.
• Tổng hợp số liệu phát sinh trong kỳ: hóa đơn đầu ra, đầu vào, chi phí, tiền lương và các khoản khấu trừ liên quan.
• Lập tờ khai theo đúng mẫu biểu quy định: sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) hoặc kê khai trực tiếp trên Cổng dịch vụ công thuế điện tử.
• Ký số và nộp tờ khai: thực hiện qua chữ ký số của doanh nghiệp, nộp trực tuyến tới cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
• Nộp tiền thuế phát sinh (nếu có): chuyển khoản qua ngân hàng hoặc Cổng dịch vụ công thuế điện tử trước hoặc đúng thời hạn quy định.

kế toán trọn gói

Chỉ từ 500k/tháng

Có ngay bộ máy kế toán chuyên nghiệp – chính xác – tận tâm, tư vấn và làm việc nhanh chóng, đảm bảo các nghĩa vụ thuế – pháp lý, giúp doanh nghiệp an tâm phát triển

Liên hệ ngay

Phương pháp kê khai thuế GTGT: khấu trừ hay trực tiếp?

Phần lớn doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ, theo đó số thuế GTGT phải nộp được xác định bằng thuế GTGT đầu ra trừ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. Phương pháp này yêu cầu doanh nghiệp thực hiện đầy đủ chế độ hóa đơn, chứng từ theo quy định.

Một số doanh nghiệp quy mô nhỏ hoặc mới thành lập trong một số điều kiện nhất định có thể áp dụng phương pháp trực tiếp trên doanh thu hoặc trực tiếp trên GTGT, với cách tính đơn giản hơn nhưng thường không được khấu trừ đầu vào. Việc lựa chọn sai phương pháp kê khai thuế GTGT ngay từ đầu có thể khiến doanh nghiệp mất quyền khấu trừ thuế trong nhiều kỳ liên tiếp.

Kê khai thuế doanh nghiệp online ở đâu?

Toàn bộ quy trình kê khai thuế doanh nghiệp hiện nay được thực hiện trực tuyến qua Cổng dịch vụ công thuế điện tử, yêu cầu doanh nghiệp có tài khoản giao dịch thuế điện tử và chữ ký số hợp lệ. Đây là kênh chính thức duy nhất được cơ quan thuế công nhận cho việc nộp tờ khai và nộp thuế điện tử.

Doanh nghiệp nên đăng ký tài khoản này ngay sau khi hoàn tất thủ tục thành lập, tránh tình trạng đến gần hạn nộp tờ khai đầu tiên mới bắt đầu làm thủ tục đăng ký, dễ dẫn đến chậm trễ ngoài ý muốn.

Sai sót thường gặp khi kê khai thuế doanh nghiệp

Với các doanh nghiệp mới, ba sai sót phổ biến nhất là: chọn sai kỳ kê khai (tháng thay vì quý hoặc ngược lại) dẫn đến tờ khai bị từ chối hoặc phải kê khai bổ sung; quên kê khai một số loại thuế phát sinh không thường xuyên như thuế TNCN cho lao động thời vụ; và nộp tờ khai đúng hạn nhưng quên nộp tiền thuế tương ứng, dẫn đến vẫn bị tính tiền chậm nộp dù tờ khai không trễ.

Một doanh nghiệp thương mại điện tử từng bị truy thu và phạt vì trong hai quý liên tiếp chỉ kê khai doanh thu bán hàng trực tiếp mà bỏ sót doanh thu bán hàng qua sàn thương mại điện tử, do hai nguồn dữ liệu này không được đối chiếu với nhau trước khi lập tờ khai.

Câu hỏi thường gặp khi kê khai thuế doanh nghiệp

Doanh nghiệp mới thành lập nên kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý? Doanh nghiệp mới thành lập được lựa chọn kê khai thuế GTGT theo quý ngay từ đầu, và thường nên chọn hình thức này để giảm tần suất kê khai, trừ khi ngành nghề kinh doanh có đặc thù phát sinh doanh thu lớn ngay từ tháng đầu hoạt động.

Kê khai thuế doanh nghiệp có bắt buộc phải qua đơn vị dịch vụ kế toán không? Không bắt buộc, doanh nghiệp có thể tự kê khai thuế nếu có nhân sự kế toán đủ năng lực. Tuy nhiên, với doanh nghiệp nhỏ chưa có kế toán nội bộ chuyên trách, thuê dịch vụ kê khai thuế doanh nghiệp thường giúp giảm rủi ro sai sót và tiết kiệm thời gian hơn so với tự thực hiện.

Kế toán ULTRA hỗ trợ kê khai thuế doanh nghiệp trọn gói, đúng hạn

Với dịch vụ kê khai thuế trọn gói, Kế toán ULTRA thay doanh nghiệp theo dõi từng loại thuế, từng kỳ kê khai và đảm bảo tờ khai được nộp chính xác, đúng hạn. Đây là lựa chọn phù hợp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa chưa có bộ phận kế toán nội bộ đủ kinh nghiệm.

Liên hệ Zalo/hotline 079 332 6006 để được ULTRA tư vấn kê khai thuế doanh nghiệp miễn phí. Xem thêm hồ sơ khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập trên ketoanultra.com.