Không ít chủ hộ kinh doanh vẫn áp dụng cách quản lý cũ dù chính sách thuế đã thay đổi liên tục trong năm 2026, dẫn đến kê khai sai hoặc bỏ sót nghĩa vụ mới. Cơ quan thuế đã tổng hợp điểm mới về thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh 2026 thành 5 thay đổi lớn mà mọi chủ hộ cần cập nhật ngay.

Thay đổi 1: Chấm dứt hoàn toàn phương pháp khoán thuế

Từ 01/01/2026, hộ và cá nhân kinh doanh không còn áp dụng phương pháp khoán thuế mà phải tự kê khai theo doanh thu, chi phí thực tế phát sinh. Đồng thời, lệ phí môn bài cũng được bãi bỏ trong cùng thời kỳ, theo Điều 10 khoản 6, 7 Nghị quyết 198/2025/QH15.

Đây là thay đổi lớn nhất, buộc hộ kinh doanh phải ghi chép sổ sách, lưu hóa đơn chứng từ đầy đủ hơn trước, thay vì chỉ nộp một mức thuế cố định hằng tháng như trước năm 2026.

Thay đổi 2: Ngưỡng miễn thuế GTGT, TNCN nâng lên 1 tỷ đồng/năm

Hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống được miễn hoàn toàn thuế GTGT và TNCN, theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP. Vượt ngưỡng này, người kinh doanh phải nộp thuế theo phương pháp phù hợp với quy mô doanh thu thực tế.

Thay đổi 3: Mốc doanh thu 3 tỷ đồng xác định phương pháp tính thuế TNCN

Đây là điểm mới ít được chú ý nhưng ảnh hưởng trực tiếp đến cách tính thuế: cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đến 3 tỷ đồng/năm áp dụng phương pháp tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu phù hợp với quy mô. Khi doanh thu vượt quá 3 tỷ đồng/năm, thuế được tính trên cơ sở thu nhập thực tế thay vì chỉ áp tỷ lệ % cố định trên doanh thu, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 và Nghị định 253/2026/NĐ-CP.

Nói cách khác, hộ kinh doanh cần theo dõi sát mốc 3 tỷ đồng, vì vượt qua mốc này đồng nghĩa với việc phải ghi chép chi phí đầy đủ hơn để xác định đúng thu nhập chịu thuế, không thể chỉ kê khai doanh thu như trước.

Thay đổi 4: Siết quản lý tài khoản ngân hàng, ví điện tử dùng cho kinh doanh

Theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Thông tư 18, 50/2026/TT-BTC, hộ và cá nhân kinh doanh được yêu cầu quản lý rõ ràng các tài khoản ngân hàng, ví điện tử liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, nhằm minh bạch dữ liệu doanh thu và dòng tiền khi cơ quan thuế đối chiếu.

Việc dùng chung một tài khoản cá nhân cho cả sinh hoạt và kinh doanh, không tách bạch dòng tiền, sẽ khiến việc xác định doanh thu thực tế khó khăn hơn và dễ bị nghi ngờ khi có chênh lệch giữa số dư tài khoản và doanh thu kê khai.

Thay đổi 5: Bán hàng online, thương mại điện tử vẫn phải nộp thuế đầy đủ

Kinh doanh qua website riêng, mạng xã hội, livestream bán hàng hay các sàn thương mại điện tử không được miễn trừ nghĩa vụ thuế. Người bán cần theo dõi toàn bộ doanh thu từ mọi kênh, phân biệt rõ giữa số thuế đã bị sàn khấu trừ tại nguồn và tổng doanh thu thực tế một chiều để tránh kê khai thiếu hoặc kê khai trùng.

Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì trước 5 thay đổi này?

Để thích ứng với các điểm mới trên mà không bị gián đoạn hoạt động kinh doanh, chủ hộ nên:

1. Rà soát lại toàn bộ hồ sơ đăng ký kinh doanh, thuế: đảm bảo thông tin ngành nghề, địa điểm kinh doanh đã cập nhật đúng theo phương pháp kê khai mới.
2. Tách riêng tài khoản ngân hàng dùng cho kinh doanh: không dùng chung với tài khoản cá nhân, giúp minh bạch dòng tiền khi cần đối chiếu.
3. Theo dõi doanh thu lũy kế theo hai mốc 1 tỷ và 3 tỷ đồng: để biết chính xác mình đang thuộc diện miễn thuế, áp tỷ lệ % trên doanh thu, hay phải tính theo thu nhập thực tế.

Vì sao hộ kinh doanh cần nắm đồng thời cả 5 điểm mới, không chỉ riêng lẻ từng điểm?

Nhiều chủ hộ chỉ chú ý đến một hoặc hai điểm mới về thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh 2026 mà bỏ qua các điểm còn lại, dẫn đến áp dụng thiếu đồng bộ. Ví dụ, một hộ kinh doanh đã biết đến ngưỡng miễn thuế 1 tỷ đồng nhưng chưa cập nhật mốc doanh thu 3 tỷ đồng, có thể tính sai phương pháp kê khai khi doanh thu tăng trưởng qua mốc này trong năm.

Tương tự, việc siết quản lý tài khoản ngân hàng, ví điện tử không tách rời mà có liên hệ trực tiếp đến việc xác định đúng doanh thu chịu thuế theo hai mốc 1 tỷ và 3 tỷ đồng nói trên — nếu dòng tiền kinh doanh và cá nhân lẫn vào nhau, việc xác định hộ kinh doanh đang ở nhóm doanh thu nào cũng trở nên khó khăn hơn.

Nhóm ngành nghề nào chịu ảnh hưởng nhiều nhất từ các điểm mới này?

Trong 5 điểm mới về thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh 2026, một số nhóm ngành nghề chịu tác động rõ rệt hơn các nhóm khác:

1. Hộ kinh doanh bán lẻ, dịch vụ ăn uống có doanh thu tăng trưởng nhanh: dễ vượt qua mốc 3 tỷ đồng trong thời gian ngắn, cần chuẩn bị sớm việc ghi chép chi phí đầy đủ hơn.
2. Cá nhân kinh doanh online, livestream bán hàng đa kênh: chịu ảnh hưởng trực tiếp từ điểm mới về nghĩa vụ thuế thương mại điện tử, cần tổng hợp doanh thu từ nhiều nền tảng khác nhau.
3. Hộ kinh doanh dịch vụ có dòng tiền qua nhiều tài khoản, ví điện tử: chịu ảnh hưởng lớn từ quy định siết quản lý tài khoản, cần sớm tách bạch dòng tiền kinh doanh và cá nhân.

Câu hỏi thường gặp về điểm mới thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh 2026

Hộ kinh doanh doanh thu 2 tỷ đồng/năm áp dụng phương pháp tính thuế nào? Thuộc nhóm doanh thu từ 1 đến 3 tỷ đồng, áp dụng phương pháp tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu phù hợp với ngành nghề kinh doanh, chưa phải tính theo thu nhập thực tế như nhóm trên 3 tỷ đồng.

Dùng tài khoản cá nhân để nhận tiền bán hàng có bị phạt ngay không? Không có mức phạt riêng cho việc dùng tài khoản cá nhân, nhưng việc không tách bạch dòng tiền kinh doanh khiến hộ kinh doanh khó chứng minh doanh thu thực tế khi bị đối chiếu, dễ dẫn đến bị ấn định doanh thu cao hơn thực tế.

Bán hàng trên nhiều nền tảng khác nhau có phải kê khai riêng từng nền tảng không? Không cần kê khai riêng từng nền tảng, nhưng phải tổng hợp đầy đủ doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng vào một lần kê khai, tránh bỏ sót dẫn đến khai thiếu thuế.

Kế toán ULTRA đồng hành cùng hộ kinh doanh cập nhật đúng chính sách thuế mới

Với kinh nghiệm tư vấn cho nhiều hộ kinh doanh chuyển đổi sang phương pháp kê khai mới, Kế toán ULTRA giúp hộ kinh doanh nắm rõ từng điểm mới về thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh 2026, tách bạch dòng tiền kinh doanh và kê khai đúng theo mốc doanh thu.

Liên hệ Zalo/hotline 079 332 6006 để ULTRA tư vấn miễn phí cách áp dụng các điểm mới cho hộ kinh doanh của bạn. Xem thêm hộ kinh doanh miễn thuế dưới 1 tỷ đồng và sàn thương mại điện tử khấu trừ nộp thuế thay 2026 trên ketoanultra.com.